Wie hoch ist die Kilometerpauschale?
Wenn du deinen privaten Pkw für betriebliche Fahrten nutzt, kannst du 0,30 € pro gefahrenem Kilometer als Betriebsausgabe ansetzen. Du musst dafür keine einzelnen Kosten wie Benzin oder Reparaturen nachweisen. Entscheidend ist nur, wie viele Kilometer du tatsächlich für dein Business gefahren bist. In diesem Artikel erfährst du, wann die Kilometerpauschale gilt, wie du sie richtig anwendest und worauf du achten solltest.Was ist die Kilometerpauschale und wie funktioniert sie?
Die Kilometerpauschale ist ein pauschaler Betrag, den du für betriebliche Fahrten mit deinem privaten Fahrzeug steuerlich als Betriebsausgabe geltend machen kannst. Das bedeutet: Du nutzt dein eigenes Auto für dein Business und setzt pro gefahrenem Kilometer einen festen Betrag an, ohne jede einzelne Ausgabe nachweisen zu müssen. Gerade für Selbstständige ist das eine einfache Lösung, um Fahrtkosten in der Buchhaltung zu erfassen.Wie hoch ist die Kilometerpauschale 2025 und 2026?
Der Satz ist gesetzlich festgelegt und bleibt unverändert:- Pkw 0,30 EUR pro Kilometer
- Motorrad, Motorroller, Moped, Mofa, Fahrrad mit Elektromotor 0,20 EUR pro Kilometer
Für welche Fahrten gilt die Kilometerpauschale?
Du darfst die Kilometerpauschale nur für betriebliche Fahrten nutzen. Dazu gehören zum Beispiel:- Fahrten zu Kunden oder Auftraggebern
- Fahrten zu Besprechungen oder Terminen
- Fahrten zum Steuerberater, zur Bank oder zu Lieferanten
Welche Fahrten sind nicht begünstigt?
Nicht jede Fahrt darf angesetzt werden. Du kannst die Kilometerpauschale nicht nutzen für:- Fahrten zwischen deiner Wohnung und deiner ersten Betriebsstätte.
- private Fahrten
Kilometerpauschale oder Entfernungspauschale: Was gilt wann?
Hier entsteht oft Verwirrung, deshalb ist die Abgrenzung wichtig: Die Kilometerpauschale gilt für betriebliche Fahrten mit deinem privaten Fahrzeug, also immer dann, wenn du für dein Business unterwegs bist, zum Beispiel zu Kunden, Terminen oder Besprechungen. Die Entfernungspauschale gilt dagegen für Fahrten zwischen deiner Wohnung und deiner ersten Betriebsstätte, also zum Beispiel in dein Büro. Der entscheidende Unterschied:Kilometerpauschale
→ 0,30 € pro gefahrenem Kilometer → Hin- und Rückweg zählen → nur bei betrieblichen FahrtenEntfernungspauschale
→ (Seit 2026) 0,38 € pro Kilometer ab dem ersten Kilometer → gilt für den einfachen Weg zur ersten Betriebsstätte → unabhängig vom tatsächlichen VerkehrsmittelÄnderung bei der Entfernungspauschale ab 2026
Bis Ende 2025 gilt noch:- 0,30 € pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer
- 0,38 € ab dem 21. Kilometer
- 0,38 € pro Kilometer ab dem ersten Kilometer
Wie dokumentierst du die Kilometerpauschale richtig?
Damit das Finanzamt deine Fahrtkosten anerkennt, brauchst du einen Fahrtennachweis. Dieser sollte enthalten:- Datum der Fahrt
- Ziel und Zweck der Fahrt
- gefahrene Kilometer
Tipp für deine Buchhaltung
Wenn du ein Buchhaltungsprogramm wie Lexware Office nutzt, kannst du die Kilometerpauschale direkt in deiner laufenden Buchhaltung erfassen. Du dokumentierst deine Fahrten einmal und hast alles sauber und nachvollziehbar abgelegt. Das spart dir Zeit und gibt dir Sicherheit, gerade bei einer Prüfung.Reisekosten richtig erfassen in Lexware Office
Wenn du unsicher bist, wie du deine Fahrten sauber dokumentierst, lohnt sich ein klarer Ablauf. In unserem Leitfaden zeigen wir dir Schritt für Schritt, wie du Reisekosten in Lexware Office erfasst. Du bekommst unter anderem eine fertige Vorlage für einen Eigenbeleg zur Kilometerpauschale, die du direkt in deiner Buchhaltung nutzen kannst. So hast du deine Fahrten vollständig dokumentiert und musst nichts nachträglich zusammensuchen.Beispiel: Kilometerpauschale berechnen
Du fährst im Monat 600 Kilometer für dein Business mit deinem privaten Pkw. 600 km × 0,30 € = 180 € Betriebsausgaben Diese 180 € setzt du in deiner Einnahmenüberschussrechnung als Betriebsausgabe an und reduzierst damit direkt deinen Gewinn. Wichtig: Kein Vorsteuerabzug! Da du deinen privaten PKW nutzt, kannst du in der Regel keine laufenden Kosten (wie Benzin, Reparatur, Versicherung) und auch keine Vorsteuer geltend machen.Typische Fehler bei der Kilometerpauschale
Hier passieren in der Praxis die meisten Probleme:- Fahrten zur ersten Betriebsstätte werden fälschlicherweise erfasst
- Fahrten werden nicht ausreichend dokumentiert
- Die Kilometerpauschale wird mit der Entfernungspauschale verwechselt
- Kleine Fahrten zur Post etc. werden vergessen
- Es wird nur die einfache Strecke angesetzt
Fazit
Die Kilometerpauschale ist eine einfache und praktische Möglichkeit Fahrtkosten steuerlich geltend zu machen. Wenn du deinen privaten Pkw für dein Business nutzt, kannst du ohne großen Aufwand deine Kosten erfassen und deinen Gewinn reduzieren. Wichtig ist, dass deine Fahrten betrieblich veranlasst sind und du sie sauber dokumentierst.FAQ zur Kilometerpauschale
Du kannst 0,30 € pro gefahrenem Kilometer ansetzen, wenn du deinen privaten Pkw für betriebliche Fahrten nutzt. Für Motorrad, Motorroller, Moped, Mofa, Fahrrad mit Elektromotor beträgt die Pauschale 0,20 EUR pro Kilometer.
Nein. Du brauchst keine Einzelbelege, sondern nur die Dokumentation deiner Fahrt. Das machst du z.B. über einfache Aufzeichnungen oder einen Eigenbeleg.
Nein. Nur betriebliche Fahrten sind absetzbar.
Nein. Die Pauschale deckt bereits alle Kosten ab.
Steuer-Glossar
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7 Kommentare
Ein extrem wichtiges Thema für jeden Autofahrer! 🚗 Die Kilometerpauschale ist oft entscheidend, um die laufenden Kosten für das Fahrzeug steuerlich sinnvoll abzusetzen. Danke für die klare Zusammenfassung der aktuellen Sätze – das hilft bei der Budgetplanung enorm.
Ja, für Selbstständige wichtig zu wissen, was sie im Rahmen der Reisekosten absetzen können.
Sehr hilfreiche Zusammenfassung! Gerade bei den aktuellen Spritpreisen ist es wichtig, die Kilometerpauschale korrekt abzurechnen. Das wird oft unterschätzt. Danke für die Tipps.
Hallo,
wie ist es denn, wenn man vom primären Arbeitsplatz zu einem Außentermin fährt und dann nach Hause. Gibt man dann das Delta der zusätzlichen Kilometer vom „Außentermin->nach Hause minus Arbeitsplatz->nach Hause“ an oder den gesamten Weg nach Hause?
Danke
Hallo Frauke,
vielen Dank für deine Frage. Bitte habe Verständnis dafür, dass wir auf individuelle Einzelfragen hier leider nicht eingehen können, da dies schnell in eine persönliche steuerliche Beratung übergeht.
gibt es bei Accountable auch die Funktion der Erfassung der Kilometerpauschale?
Hallo Annette,
danke für deine Frage. Zur konkreten Bedienung von Accountable können wir leider keine verlässliche Auskunft geben, da wir das Tool nicht im Einsatz haben, am besten fragst du da direkt beim Accountable-Support nach.
Was wir dir aber sagen können: Egal welches Tool du nutzt, wichtig ist, dass die Kilometerpauschale korrekt erfasst wird, also wie oben beschrieben mit Datum, gefahrenen Kilometern und Anlass der Fahrt, damit das Finanzamt das im Zweifel auch nachvollziehen kann.
Liebe Grüße
Barbara