Das Steuerjahr 2026 bringt einige Änderungen.
Die Frage ist nur: Welche Änderungen betreffen Selbstständige?
Zwischen Schlagzeilen, Prozentangaben und politischen Ankündigungen können wir schnell den Überblick verlieren. Genau deshalb findest du hier eine Einordnung.
In diesem Artikel gehen wir Abschnitt für Abschnitt durch:
- Was galt bisher?
- Was ändert sich?
- Mit welchen Zahlen?
- Und: Betrifft dich das als Selbstständige?
Steueränderungen 2026 – diese Punkte sind jetzt wichtig
- Einkommen & Familie
Höherer Grundfreibetrag, Kindergeld & Kinderfreibetrag - Arbeiten im Alter
Aktivenrente (für Angestellte relevant, nicht für Selbstständige) - Mobilität & Fahrtkosten
Pendlerpauschale, Mobilitätsprämie, Kfz-Steuerbefreiung für E-Autos - Umsatzsteuer & Konsum
Steuer auf Speisen in der Gastronomie - Energie
Stromsteuer & Entlastungen bei Energiepreisen
Einkommen & Familie
Höherer Grundfreibetrag
Was galt bisher?
2025 lag der Grundfreibetrag bei 12.096 Euro. Bis zu diesem Betrag blieb dein Einkommen steuerfrei.
Was ändert sich 2026?
Ab dem 1. Januar 2026 steigt der Grundfreibetrag auf 12.348 Euro.
Bei Zusammenveranlagung gilt für Ehe- oder Lebenspartner, wie bisher auch, der doppelte Betrag.
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Betrifft dich? Ja, ein größerer Teil deines Gewinns bleibt steuerfrei.
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Kindergeld und Kinderfreibetrag
Was galt bisher?
- Kindergeld: 255 Euro pro Kind und Monat
- Kinderfreibetrag gesamt: 9.600 Euro pro Jahr (Kinderfreibetrag + Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung)
Was ändert sich 2026?
- Das Kindergeld steigt auf 259 Euro pro Kind pro Monat.
- Der Kinderfreibetrag für beide Eltern gemeinsam erhöht sich auf 9.756 Euro (Kinderfreibetrag 6.828 Euro und Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung 2.928 Euro.)
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Betrifft dich: Ja, wenn du Kinder hast und steuerpflichtig bist
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Arbeiten im Alter
Aktivenrente
Was galt bisher?
Reguläre Besteuerung bei Arbeit über das Rentenalter hinaus.
Was ändert sich 2026?
Mit der Aktivenrente können Arbeitnehmer bis zu 2.000 Euro monatlich steuerfrei dazuverdienen.
Wichtig: Diese Einnahmen sind zwar lohnsteuerfrei, aber nicht sozialversicherungsfrei. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen dennoch an.
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Betrifft dich? Leider nein. Die Regelung gilt nicht für Selbstständige, sondern nur für Angestellte im Rentenalter.
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Mobilität & Fahrtkosten
Pendlerpauschale steigt
Was galt bisher?
Bis Ende 2025:
- 30 Cent je Kilometer bis 20 km
- 38 Cent ab dem 21. Kilometer.
Was ändert sich 2026?
Ab 2026 gilt: 38 Cent pro Kilometer ab dem ersten Kilometer
Kurz-Check für dich als Selbstständige
- Nicht relevant für deine Betriebsausgaben, relevant für Arbeitnehmer für regelmäßige Wege zum Arbeitsort
- Wichtig: Das ist die Pendlerpauschale, nicht die Kilometerpauschale für betriebliche Fahrten
- 👉 Die Kilometerpauschale bleibt davon unberührt.
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Mobilitätsprämie
Was galt bisher?
Die Mobilitätsprämie ist eine steuerliche Entlastung für Personen mit niedrigem Einkommen. Sie greift, wenn dein zu versteuerndes Einkommen höchstens dem Grundfreibetrag entspricht.
Voraussetzung ist außerdem:
Dein einfacher Arbeitsweg beträgt mindestens 21 Kilometer.
Trifft beides zu, kannst du die Mobilitätsprämie über deine Steuererklärung beantragen.
Was ändert sich 2026?
Die Befristung entfällt. Die Mobilitätsprämie gilt dauerhaft weiter
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Für wen? Nur relevant für Arbeitsnehmer unter den o.g. Voraussetzungen.
Ab wann gilt das?
Ab 2026.
Umsatzsteuer & Konsum
Umsatzsteueränderungen in der Gastronomie
Was galt bisher?
Auf vor Ort verzehrte Speisen galt der reguläre Umsatzsteuersatz von 19 %.
Was ändert sich 2026?
Der Steuersatz für Speisen sinkt dauerhaft auf 7 %.
Getränke bleiben bei 19 %.
Kurz-Check für dich als Selbstständige
- Relevant für Bewirtungsbelege und Vorsteuerabzug.
- Besonders wichtig bei regelmäßigen Geschäftsessen.
- Das bedeutet und das ist wichtig: Bei jedem Essen muss die Vorsteuer aufgeteilt werden. Leider viel Arbeit.
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Fahrzeuge & Energie
Verlängerung der Kfz-Steuerbefreiung für E-Autos
Was galt bisher?
Elektrofahrzeuge waren zeitweise von der Kfz-Steuer befreit, um Elektromobilität zu fördern.
Was ändert sich 2026?
Diese Befreiung wird verlängert bis Ende 2035 – E-Autos bleiben länger steuerfrei.
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Relevant bei betrieblich genutzten E-Autos.
Senkt dauerhaft die laufenden Fahrzeugkosten.
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Energiesteuer / Stromsteuer
Was galt bisher?
Die Stromsteuer für das produzierende Gewerbe lag über dem EU-Mindestmaß, und Unternehmen bezahlten entsprechend höhere Abgaben.
Was ändert sich 2026?
Für produzierende Gewerbe und Land- und Forstwirtschaft wird die Stromsteuer dauerhaft auf den EU-Mindeststeuersatz gesenkt.
Privathaushalte und Unternehmen werden bei Übertragungsnetzentgelten entlastet und die Gasspeicherumlage entfällt ab 2026.
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Relevant, wenn du stark stromabhängig im produzierenden Gewerbe bist.
Für reine Dienstleister oder Bürobetriebe bleibt der Effekt eher indirekt (z. B. Netzentgelte, Energiepreise).
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Ehrenamt – mehr steuerliche Anerkennung ab 2026
Was galt bisher?
Ehrenamtliche konnten bis zu 840 Euro pro Jahr steuer- und sozialversicherungsfrei erhalten, wenn sie eine ehrenamtliche Tätigkeit nebenberuflich ausübten. Übungsleiter (z. B. Trainer, Kursleiter) konnten eine Pauschale von 3.000 Euro pro Jahr steuerfrei nutzen – ebenfalls bei nebenberuflicher Tätigkeit.
Was ändert sich 2026?
Ehrenamtspauschale: steigt auf 960 Euro pro Jahr.
Übungsleiterpauschale: steigt auf 3.300 Euro pro Jahr.
Kurz-Check für dich als Selbstständige
Betrifft dich das?
Ja, wenn du dich ehrenamtlich engagierst (z. B. im Vorstand eines Vereins, als Jugendtrainer oder als Helfer in Organisationen).
Ab wann gilt das?
Ab dem 1. Januar 2026.
Häufige Fragen zu den Steueränderungen 2026
Gilt alles automatisch oder muss ich Anträge stellen?
Die meisten Änderungen wirken automatisch. Für die Mobilitätsprämie ist ein Antrag nötig.
Ändert sich etwas an meiner Buchhaltung?
Ja, bei Bewirtungsbelegen: Achte auf den geänderten Umsatzsteuersatz in der Gastronomie.
Betrifft das schon die Steuererklärung für 2025?
Nein, alle Änderungen, die ab 2026 in Kraft treten, sind erst ausschlaggebend für deine Steuererklärung 2026.
Fazit
2026 bringt konkrete steuerliche Änderungen mit greifbaren Zahlen:
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